(三)有完美的反洗钱、反可骇融资、反逃税的内控轨制和办法，近三年无严沉的反洗钱行政惩罚记实。

　　第四条 跨国公司能够选择外汇局深圳市辖内合适前提的一家或多家银行做为打点资金池营业的合做银行(以下简称合做银行)。

　　第三十二条 国内资金从账户开立和资金利用应合适现行中国人平易近银行和国度外汇办理局相关，国内资金从账户归集的本钱项下资金需遵照本钱项目收入利用负面清单相关办理要求。

　　第二条 本所称跨国公司是以本钱联合为纽带，由母公司、子公司及其他企业或机构配合构成的结合体。

　　第一条 为推进商业投资便当化，办事实体经济，按照《国度外汇办理局关于优化跨国公司本外币一体化资金池营业试点的通知》(汇发〔2024〕31号)，制定本。

　　第十二条 跨国公司拟遏制打点资金池营业的，从办企业应正在处置完毕相关债务债权、封闭国内资金从账户后，向外汇局深圳市申请打点登记存案登记，提交申请书和原存案通知书原件，申请书应写明跨国公司资金池营业外债额度及境外放款额度集中、涉外收付款及结售汇、国内资金从账户的封闭等相关环境。外汇局深圳市正在收到申请材料后，按关，会同本地人平易近银行完成存案手续，并收回原存案通知书原件。

　　第六条 具备国际结算能力且具有结售汇营业资历的银行能够做为跨国公司打点资金池营业的合做银行，并应满脚以下前提！

　　第二十二条 外汇局深圳市正在为从办企业出具存案通知书时，正在国度外汇办理局相关消息系统中为从办企业打点货色商业外汇营业登记。

　　第三十九条 合做银行应取跨国公司结合制定资金池营业的内部办理规章轨制，包罗但不限于营业模式、操做流程、内控轨制、组织架构、系统扶植、风险防控办法、数据监测体例以及手艺办事保障方案等内容，并留存备查。

　　第三十六条 中国人平易近银行深圳市分行和外汇局深圳市按照本对资金池营业实施监视办理，成立消息共享机制，按期共享资金池营业开展环境及相关数据。

　　(六)从办企业及其他企业如为商业外汇出入名录内企业，货色商业分类成果应为A类。从办企业货色商业分类成果降为 B、C 类，外汇局深圳市将通知跨国公司变动从办企业并从头提交申请材料；其他企业货色商业分类成果降为 B、C 类，从办企业应终止其营业，并参照第九条、第十条进行企业变动。

　　第二十一条 跨国公司可按照运营需要，通过从办企业打点经常项目资金集中收付或轧差净额结算营业。

　　为持续推进本钱项目沉点范畴，进一步便当跨国公司集团资金归集利用，支撑实体经济高质量成长，按照《国度外汇办理局关于优化跨国公司本外币一体化资金池营业试点的通知》(汇发〔2024〕31号)，国度外汇办理局深圳市制定了《跨国公司本外币一体化资金池营业试点办理》。现予印发，请遵照施行。

　　第三十八条 合做银行正在为跨国公司打点资金池营业时，应按照“领会客户”“领会营业”“尽职审查”等展业准绳进行实正在性和合规性审核，切实履行反洗钱、反可骇融资、反逃税权利。

　　境内企业按照，需凭《货色商业外汇营业登记表》打点的营业，不得加入经常项目资金集中收付和轧差净额结算，应按相关打点。

　　各企业可自行决定部门集中的外债额度，调整频次每年最多一次。未被归集的外债额度，各企业按照现行，自行打点外债营业。

　　合做银行需成立监测评估机制，按期对资金池的运转进行评估，如非常结购汇、违规套利等事务。同时协帮做好非现场监测，发觉非常环境及时向外汇局深圳市演讲。

　　第十九条 从办企业以本身为现实放款人集中进行境外放款或以企业为现实放款人代办署理其进行境外放款的，应通过从办企业的国内资金从账户打点。企业自行向境外放款的，应正在未集中额度内通过企业本身境外放款专户打点。

　　初始期间，币种转换因子为0。5，宏不雅审慎调理系数为1，境外放款杠杆率为0。8。中国人平易近银行、国度外汇办理局可按照全体境外放款环境、刻日布局、币种布局等对境外放款杠杆率、境外放款宏不雅审慎调理系数和币种转换因子进行调理。

　　跨国公司外债集中额度≤(从办企业比来一期经审计的所有者权益+Σ境内企业比来一期经审计的所有者权益*集中比例)*跨境融资杠杆率*宏不雅审慎调理参数。

　　除还有外，跨国公司境内企业向境内存款性金融机构借入的外汇贷款不得进入国内资金从账户(用于外债、境外放款、进口付汇等除外)。

　　第九条 企业新增或退出等不涉及外债和境外放款额度的本钱项目变动、从办企业或企业发生名称变动的，从办企业应正在事项发生之日起30日内报合做银行，同时提交变动所涉企业的相关环境申明、涉及变动事项的证明材料(如变动后的停业执照等)。合做银行按照从办企业申请事项，正在“数字外管”平台银行版本钱项目相关模块中打点变动。

　　第 本所称跨国公司本外币一体化资金池营业(以下简称资金池营业)，是指跨国公司按照本身运营和办理需要，集中运营办理境表里本外币资金，开展资金归集和余缺调剂、经常项目资金集中收付和轧差净额结算等营业。

　　第十七条 跨国公司可按照宏不雅审慎准绳，集中境内企业的境外放款额度，并正在所集中的额度内遵照贸易老例自行开展境外放款营业。

　　2。境内企业人平易近币银行结算账户(不参取归集的人平易近币外债资金存放账户除外)、经常项目账户、本钱金账户、本钱项目结算账户资金划入。

　　第三十 国内资金从账户取境外经常项目收付以及结售汇，包罗集中收付和轧差净额结算等，由合做银行按照“领会客户”“领会营业”“尽职审查”等展业准绳打点相关手续。对于资金性质不明白的，银行该当要求从办企业供给相关单证，办事商业等项目对外领取仍需按提交纸质或电子税务存案表。

　　第三十一条 答应有现实外汇领取需求的境内企业，可通过国内资金从账户借用其他境内企业外汇资金用于经常项下跨境对外领取，还款币种可协商确定(优先利用同币种还款)，汇率应按照市场所理公允价钱协商确定。

　　3。经常项目资金集中收付和轧差净额结算。从办企业申请打点经常项目资金集中收付和轧差净额结算营业登记，除应供给根基材料外，还应供给以下专项材料：申请书中应列表申明参取经常项目资金集中收付和轧差净额结算的境内企业名称、同一社会信用代码、注册地。

　　第十 跨国公司可按照宏不雅审慎准绳，集中境内企业外债额度，并正在所集中的额度内遵照贸易老例自行开展外债营业。

　　境内企业归集至从办企业的外商间接投资项下外汇资金(包罗外汇本钱金、本钱项目结算账户资金)，以及从办企业正在经存案的集中额度内融入的外币外债资金和收回的外币境外放款本息，正在国内资金从账户内能够按照志愿结汇体例或领取结汇体例打点结汇手续，结汇所得人平易近币资金可不进入本钱项目-结汇待领取账户，仍存放国内资金从账户。

　　(一)做好银行、企业营业指点工做。督促银行成立操做规程和内控轨制，供给需要的手艺办事保障。需要时，可要求从办企业对资金池营业的合规性等进行专项审计。

　　第十五条 从办企业以本身为现实告贷人集中借入外债或以企业为现实告贷人代办署理其借入外债的，应通过从办企业的国内资金从账户打点。企业自行借入外债的，应正在未集中额度内通过企业本身外债账户打点。

　　第四十二条 跨国公司和合做银行未按本、外汇办理和跨境人平易近币相关打点资金池营业的，由人平易近银行深圳市分行、外汇局深圳市按照《中华人平易近国中国人平易近银行法》《中华人平易近国外汇办理条例》等相关法令律例查处。

　　合做银行应按及时、完整、精确地报送相关账户消息、涉外收付款统计申报、境内资金划转、结售汇等数据，审核企业报送的营业数据。

　　跨国公司资金池营业项下的境外放款规模应取境外告贷人的运营规模相顺应，不得变相规避对外间接投资、证券投资等办理要求，不得间接或间接用于告贷人运营范畴之外收入。

　　1。外债额度集中办理。从办企业申请集中外债额度营业登记，除应供给根基材料外，还应供给以下专项材料：申请书中应列表申明加入外债额度集中的境内企业名称、同一社会信用代码、注册地、每家道内企业比来一期经审计的所有者权益情况、拟集中外债额度，并供给贡献外债额度企业比来一期经审计的资产欠债表复印件。

　　(三)按期或不按期进行风险评估。按照评估成果和具体情节，对风险较高的跨国公司和合做银行进行约谈、立案查处。

　　跨国公司境外放款集中额度≤(从办企业比来一期经审计的所有者权益+Σ境内企业比来一期经审计的所有者权益*集中比例)*境外放款杠杆率*境外放款宏不雅审慎调理系数。

　　第八条 外汇局深圳市按关，正在收到完整的资金池营业相关申请材料后，会同本地人平易近银行完成存案手续，并出具存案通知书(见附2)。

　　第十一条 从办企业应正在收到存案通知书一年内开立国内资金从账户并现实打点资金池营业，不然存案通知书自颁布满一年之日起失效。

　　从办企业及境内企业应按货色商业外汇办理，及时、精确通过“数字外管”平台互联网端货色商业相关模块进行商业信贷、商业融资等营业演讲。

　　第四十条 合做银行应认实履行人平易近币跨境收付消息办理系统(RCPMIS)数据报送权利，及时、完整、精确地向RCPMIS报送资金池营业根本消息、跨境出入(本外币)、账户及余额等相关消息，并留存证明其买卖实正在、的相关文件和单证等2年备查。

　　第十六条 外汇局深圳市正在为从办企业出具存案通知书时，应正在国度外汇办理局相关消息系统中按照经存案的外债集中额度为从办企业打点一次性外债登记。

　　第二十五条 国内资金从账户能够是多币种(含人平易近币)账户，开户数量不予，但应合适审慎监管要求；国内资金从账户答应日间及隔夜透支；透支资金只能用于对外领取，收到资金后应优先透支款。

　　初始期间，汇率风险折算因子为0。5，宏不雅审慎调理参数为1。5，跨境融资杠杆率为2。中国人平易近银行、国度外汇办理局可按照全体对外欠债环境、刻日布局、币种布局等对跨境融资杠杆率和宏不雅审慎调理参数、汇率风险折算因子进行调理。

　　(二)从办企业、营业品种、经常项目资金集中收付和轧差净额结算营业项下企业新增或退出、外债和境外放款额度等变动的，应参照第七条提交取变动事项相关材料。申请材料可由从办企业做为申请人提交，也能够由从办企业做为申请人委托一家合做银行代为提交。

　　从办企业按照，需凭《货色商业外汇营业登记表》打点的营业，应到外汇局深圳市打点登记手续。

　　第十条 跨国公司资金池营业打点期间，拟对第九条以外的事项进行调整的，从办企业应正在调整前30日内向外汇局深圳市申请打点变动存案登记。外汇局深圳市正在收到完整的变动申请材料后，按关，会同本地人平易近银行完成存案手续，并出具存案通知书。

　　跨国公司能够按照运营需要，选择一家道外企业，正在合做银行开立境外机构境表里汇某人平易近币账户(NRA账户)，集中运营办理境外企业资金。

　　从办企业的国内资金从账户通过境内银行融入和外债资金、融出和收回境外放款资金、打点经常项目资金集中收付或轧差净额结算等营业时，应严酷按照现行进行涉外收付款统计申报，并报送相关账户消息。从办企业为财政公司或指定申报从体的，还该当进行对外金融资产欠债及买卖统计申报。

　　各企业可自行决定部门集中的境外放款额度，调整频次每年最多一次。未被归集的境外放款额度，各企业按照现行，自行打点境外放款营业。

　　经常项目轧差净额结算是指从办企业通过国内资金从账户集中核算其境表里企业经常项目项下应收对付资金，归并必然期间内收付买卖为单笔买卖的操做体例。准绳上每个天然月轧差净额结算不少于1次。

　　从办企业，是指注册地正在国度外汇办理局深圳市(以下简称外汇局深圳市)辖内并取得跨国公司授权履行从体营业存案、实施、数据报送、环境反馈等职责的具有法人资历的一家道内企业。从办企业为财政公司的，其处置跨境资金买卖应恪守行业办理部分的。

　　第三十条 答应从办企业通过国内资金从账户打点境外企业取境内企业间本外币集中收付营业，企业和合做银行应确保营业布景实正在、合规，遵照反洗钱、反可骇融资、反逃税等相关。从办企业应通知合做银行，别离还原申报从办企业取境外企业之间、境内企业取境外企业之间的原始涉外收付款数据，此中境内企业取境外企业之间按照跨境买卖现实性质进行申报(操做见附3)。

　　金融机构(财政公司做为从办企业的除外)、处所融资平台公司和房地产企业不得做为从办企业或企业参取跨国公司本外币一体化资金池营业。

　　1。申请书(包罗跨国公司及从办企业根基环境、拟开展的营业品种、上年度本外币国际出入规模、境表里全数企业上年度停业收入环境、近两年跨境收付营业违法违规环境、企业名单、从办企业及企业股权布局环境及货色商业企业分类环境、境内企业投资设立的境外企业境外投资合规环境、拟选择的合做银行环境、跨境资金办理架构、内控办理及其系统扶植环境等)。

　　(二)强化非现场监测取现场核查查抄。充实操纵跨境资金流动监测取阐发系统和本钱项目消息系统等，成立参取资金池营业的跨国公司名单，全面阐发资金池营业相关涉外收付款、结售汇及账户办理等环境，加强对相关营业的阐发监测。

　　企业，是指跨国公司内部彼此间接或间接持股、具有法人资历的各家道表里公司。分公司以及取从办企业无间接或间接持股关系但属统一母公司控股的兄弟公司可视同为企业。

　　外债和境外放款子下涉外收付款正在所集中额度内的，合做银行可凭领取指令间接打点。及时发觉、演讲和措置非常环境。

　　第五条 满脚以下前提的跨国公司，可按照运营需要选择一家道内企业做为从办企业集中运营办理境表里企业资金，且境外全数企业上年度停业收入合计金额不低于等值20亿元人平易近币！

　　第二十 跨国公司遏制打点经常项目资金集中收付和轧差净额结算营业的，从办企业应正在停办后30日内奉告合做银行，并自行或委托合做银行向外汇局深圳市演讲。

　　2。境外放款额度集中办理。从办企业申请集中境外放款额度营业登记，除应供给根基材料外，还应供给以下专项材料：申请书中应列表申明加入境外放款额度集中的境内企业名称、同一社会信用代码、注册地、每家道内企业比来一期经审计的所有者权益情况、拟集中境外放款额度，并供给贡献境外放款额度企业比来一期经审计的资产欠债表复印件。

　　第七条 跨国公司开展资金池营业，应通过从办企业向外汇局深圳市申请打点存案登记，申请材料可由从办企业做为申请人提交，也可由从办企业做为申请人委托一家合做银行代为提交，包罗？。

　　(五)近两年无严沉跨境收付营业违法违规行为(成立不满两年的企业，自成立之日起无严沉跨境收付营业违规行为)。

　　(三)如前述根基材料和专项材料存正在不清晰不精确环境需要对其本色性内容进行核实的，外汇局深圳市能够要求完美申请材料或做出版面注释申明。

　　第二十八条 从办企业通过国内资金从账户借入的外债资金，正在不违反相关监管法则的前提下，正在企业需自行领取的环境下，人平易近币外债资金可由国内资金从账户划至企业国内人平易近币银行结算账户，外币外债资金可由国内资金从账户间接下拨至企业国表里汇贷款账户打点相关营业。

　　第二十九条 答应从办企业通过国内资金从账户打点境外企业取境外从体间本外币集中收付营业，该营业占用从办企业经存案的外债或境外放款集中额度。

　　2。跨国公司对从办企业开展资金池营业的授权书，从办企业取企业签定的资金池营业和谈或跨国公司出具的明白各方权利且各方均同意的证明材料！

　　第二十七条 跨国公司开展资金池营业归集的外债项下涉外收付款、境外放款子下涉外收付款币种准绳上应连结分歧，不得进行人平易近币和外币间的跨币种套利。

　　第二十条 外汇局深圳市正在为从办企业出具存案通知书时，应正在国度外汇办理局相关消息系统中按照经存案的境外放款集中额度为从办企业打点一次性境外放款额度登记。

　　(七)境表里企业家数合计不得少于3家。境外企业如为境内企业投资设立，应合适国内相关从管部分相关境外投资的。

　　第四十一条 外汇局深圳市会同本地人平易近银行成立资金池营业风险监测评估工做机制，采纳下列办法确保办理职责履行。